Thông báo phát hành hóa đơn điện tử

Thủ tục thông báo phát hành hóa đơn điện tử được thực hiện như thế nào? Những vấn đề Doanh nghiệp cần lưu ý khi phát hành và sử dụng hóa đơn điện tử. Kế toán Gtax sẽ chia sẻ nội dung quan trọng này để bạn đọc theo dõi như sau:

hoá đơn điện tử
Hoá đơn điện tử bao gồm: hóa đơn GTGT, hóa đơn bán lẻ, xuất khẩu, các hóa đơn khác

Một số thông tin cập nhật về hoá đơn điện tử

  1. Nghị định 123/2020/NĐ-CP khuyến khích cơ quan, tổ chức, cá nhân đáp ứng điều kiện về hạ tầng công nghệ thông tin áp dụng quy định về hóa đơn, chứng từ điện tử của Nghị định này trước ngày 01/7/2022.
  2. Thông báo phát hành hóa đơn và hóa đơn mẫu phải được gửi đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp chậm nhất hai (02) ngày trước khi tổ chức kinh doanh bắt đầu sử dụng hóa đơn ( Căn cứ vào Thông tư 37/2017/TT-BTC).
  3. Sau 02 ngày gửi thông báo phát hành hoá đơn điện tử lần đầu qua mạng. Nếu cơ quan Thuế phát hiện thông báo phát hành không đảm bảo đủ nội dung theo đúng quy định thì trong thời hạn hai (02) ngày làm việc kể từ ngày nhận được Thông báo, cơ quan thuế phải có văn bản thông báo cho tổ chức biết. Doanh nghiệp có trách nhiệm điều chỉnh để thông báo phát hành mới. Ngược lại doanh nghiệp bắt đầu được phép sử dụng hóa đơn sau 02 ngày gửi thông báo.
  4. Thông báo phát hành hóa đơn gồm cả hóa đơn mẫu phải được niêm yết rõ ràng ngay tại các cơ sở sử dụng hóa đơn để bán hàng hóa, dịch vụ trong suốt thời gian sử dụng hóa đơn.

Bạn nên xem chi tiết nội dung tổng hợp về “Hoá Đơn điện tử” để hiểu rõ thêm về loại chứng từ này

Hồ sơ thông báo phát hành hóa đơn điện tử lần đầu

Hiện nay Thông báo phát hành hoá đơn điện tử sẽ được thực hiện qua mạng và hồ sơ doanh nghiệp cần chuẩn bị gồm:

  1. Quyết định sử dụng hoá đơn điện tử (Mẫu số 1 kèm theo Thông tư 32/2011/TT-BTC)
  2. Thông báo phát hành hoá đơn điện tử (Mẫu số 2 kèm theo Thông tư 32/2011/TT-BTC)
  3. Hoá đơn điện tử mẫu ( Bạn lựa chọn mẫu Hoá đơn điện tử từ các nhà cung cấp hoá đơn điện tử hoặc tự thiết kế theo mẫu của doanh nghiệp) .
thông báo phát hành hoá đơn điện tử lần đầu
Quyết định sử dụng hoá đơn điện tử (Mẫu số 1 kèm theo Thông tư 32/2011/TT-BTC)
thông báo phát hành hoá đơn qua mạng
Thông báo phát hành hoá đơn điện tử (Mẫu số 2 kèm theo Thông tư 32/2011/TT-BTC)

Ghi chú:

  • Bạn cần phải có “Chữ ký số” để ký nộp Thông báo phát hành hoá đơn qua mạng.
  • Bạn phải scan Quyết định sử dụng hóa đơn và hoá đơn mẫu vào chung 01 bản với định dạng word (.doc) thì mới nộp được theo yêu cầu.
  • Bạn cũng cần chuẩn bị thêm một bản Thông báo phát hành hoá đơn điện tử định dạng “.xml”

Hướng dẫn thông báo phát hành hóa đơn điện tử lần đầu qua mạng

Kế toán Gtax sau đây sẽ hướng dẫn bạn 3 bước sau để tiến hành thông báo phát hành hóa đơn điện tử lần đầu qua mạng như sau:

Bước 1: Thông báo phát hành hóa đơn tại phần mềm HTTK

  • Bạn tiến hành Đăng nhập vào phần mềm HTKK: Hóa đơn (1) / Thông báo phát hành hóa đơn (TB01/AC) (2)
  • Nhập các thông tin bắt buộc vào Thông báo phát hành hoá đơn như bên dưới, sau đó chọn: “Kết xuất XML”
thong bao phat hanh hoa don htkk-2
Thông báo phát hành hóa đơn tại phần mềm HTTK

Bước 2: Đăng ký nộp thông báo phát hành hóa đơn điện tử qua mạng

  • Truy cập vào website: nhantokhai.gdt.gov.vn .
  • Sau khi Đăng nhập chọn Tài khoản ==>  Đăng ký thêm tờ khai.
  • Tiếp theo tích chọn “Thông báo phát hành hóa đơn” ==> Tiếp tục
nộp thông báo phát hành hoá đơn điện tử
Đăng ký nộp thông báo phát hành hóa đơn điện tử qua trang nhantokhai
  • Sau khi đã đăng ký xong Bạn nộp Thông báo phát hành hóa đơn: Vào mục “Nộp tờ khai”/ Tải lên fife thông báo “XML” (Bạn thực hiện giống như giống như nộp Tờ khai thuế GTGT)

Bước 3: Nộp hóa đơn mẫu, quyết định sử dụng và thông báo phát hành

Bạn tiến hành scan “Thông báo phát hành hoá đơn điện tử” , hóa đơn điện tử mẫu và Quyết định được sử dụng hóa đơn do cơ quan Thuế cấp vào trong File Word. Sau đó Bạn thực hiện tiếp như sau:

Sau khi đã nộp xong Thông báo phát hành hóa đơn trên nhantokhai.gdt.gov.vn bạn vào mục: Tra cứu / TB01/AC – Thông báo phát hành hóa đơn

==>  Đính kèm file Word đã scan ở trên vào Thông báo Phát hành hóa đơn vừa nộp qua mạng.  Tiếp đó, chọn File Word hóa đơn mẫu để nộp ==> Cuối cùng Ký nộp là hoàn tất.

Mức phạt vi phạm về hoá đơn

Sau đây kế toán Gtax gửi đến bạn đọc các mức vi phạm về phát hành hoá đơn điện tử này để bạn đọc tham khảo như sau:

Ghi chú:

  • Mức phạt nêu trên là mức phạt áp dụng đối với tổ chức.
  • Đối với người nộp thuế áp dụng hóa đơn điện tử theo quy định của Luật quản lý thuế 2019 trước ngày 01/7/2022 nếu vi phạm quy định về hóa đơn điện tử cũng áp dụng mức phạt nêu trên.
Hành vi vi phạm

Hình thức phạt

1

Sử dụng hóa đơn đã được thông báo phát hành với cơ quan thuế nhưng chưa đến thời hạn sử dụng. Phạt tiền từ 500.000 đồng đến 1.500.000 đồng

2

Lập thông báo phát hành hóa đơn không đầy đủ nội dung theo quy định đã được cơ quan thuc phát hiện và có văn bản thông báo cho tổ chức, cá nhận biết để điều chỉnh những tổ chức, cá nhân chưa điều chỉnh mà đã lập hóa đơn giao cho khách hàng.
  •  Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 4.000.000 đồng.
  • Buộc thực hiện thủ tục phát hành hóa đơn theo quy định.

3

Không niêm yết thông báo phát hành hóa đơn theo đúng quy định.

4

Không lập thông báo phát hành hóa đơn trước khi hóa đơn được đưa vào sử dụng nếu các hóa đơn này gắn với nghiệp vụ kinh tế phát sinh và đã khai, nộp thuế hoặc chưa đến kỳ kê khai, nộp thuế theo quy định.
  • Phạt tiền từ 6.000.000 đồng đến 18.000.000 đồng.
  • Buộc thực hiện thủ tục phát hành hóa đơn theo quy định.

Hiện nay Kế toán Gtax đang hỗ trợ doanh nghiệp thành lập mới miễn phí 100 số hoá đơn điện tử, đồng thời thực hiện miễn phí Thông báo phát hành hoá đơn điện tử cũng như các công việc khác. Vui lòng liên hệ:

CÔNG TY TƯ VẤN VÀ DỊCH VỤ KẾ TOÁN GTAX

  • Trụ sở: Phòng 1901, Saigon Trade Center, 37 Tôn Đức Thắng, Q.1, Tp Hồ Chí Minh
  • CN1: Tầng trệt, Toà nhà Rosana, 60  Nguyễn Đình Chiểu, Q.1, Tp Hồ Chí Minh
  • CN2: P.805, Khu B, Toà Nhà IndoChina, 04 Nguyễn Đình Chiểu, Q.1, Tp Hồ Chí Minh
  • TEL: (028) 2221 6789
  • WEB: https://gtax.vn
  • Fanpage: https://www.facebook.com/ketoangtax/

Leave a Reply